Avoir un plan successoral fiscalement efficace n'a jamais été aussi important.
Les nombreux baby-boomers hériteront de milliards de dollars au cours des prochaines décennies et l'impôt à payer au moment de ces transferts devrait vraisemblablement demeurer élevé.
Voici certains conseils.
Premièrement, assurez-vous d'avoir un testament à jour, surtout s'il y a eu d'importants changements dans votre vie.
Votre testament désigne vos bénéficiaires et votre liquidateur.
Songez à avoir une discussion franche avec votre famille à ce sujet.
Il se peut que vous ne sentiez pas à l'aise de le faire, mais cela pourrait aider les membres de votre famille à comprendre vos intentions et ce qu'ils auront à faire.
Une des choses dont vous pourriez vouloir discuter avec votre famille est votre choix de liquidateur.
C'est un honneur d'être nommé liquidateur, mais cela comporte beaucoup de responsabilités.
Assurez-vous que votre liquidateur se sente à l'aise avec les tâches qu'il aura à accomplir.
Et rappelez-vous que vous n'avez pas nécessairement à choisir un membre de la famille.
Particulièrement si votre situation est complexe, il pourrait être plus judicieux de choisir un liquidateur professionnel pour remplir ces tâches.
Il se pourrait également que vous vouliez discuter de qui prendra soin de certains membres de la famille.
Peut-être avez-vous de jeunes enfants ou des petits-enfants aux besoins de qui vous voudriez subvenir.
Vous pouvez leur faire un legs au moyen de la création d'une fiducie testamentaire par le biais de votre testament.
Par ailleurs, vous pourriez créer une fiducie familiale de votre vivant.
Les fiducies comportent d'importants avantages fiscaux lorsqu'elles sont bien structurées.
Supposons que vos bénéficiaires n'ont pas d'autres revenus.
Ceux-ci peuvent gagner environ 10 000 $ de revenu d'intérêt à l'abris de l'impôt chaque année sur les actifs que vous transférez dans la fiducie.
Voici un autre moyen pour vous d'atténuer l'incidence fiscale de votre succession : l'assurance-vie.
Si vous laissez 300 000 $ dans voter REER ou votre FERR à votre décès, votre succession pourrait devoir payer près de la moitié de cette somme en impôt.
Il s'agit de près de 150 000 $.
De même, votre succession pourrait avoir à payer un impôt sur tout gain en capital non encore réalisé sur des actifs comme vos placements, votre chalet et vos biens détenus aux États-Unis.
Une police d'assurance-vie permet de couvrir cet impôt.
Ceci peut être une solution très économique car les primes d'assurance ne constituent souvent qu'une fraction de l'impôt à payer.
Comme toujours, avec les solutions d'assurance, il est plus économique de les utiliser lorsqu'on est jeune et en bonne santé.
Un dernier conseil pour créer un plan successoral fiscalement efficace et il est très important, assurez-vous de toujours parler à un conseiller juridique qualifié avant de mettre en place toute stratégie de planification fiscale.
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