Une entreprise familiale représente souvent plus de la moitié du patrimoine du propriétaire. Par conséquent, si une grande partie de votre valeur nette est liée à l’entreprise, la diversification de votre portefeuille de retraite risque d’être inférieure à celle d’un portefeuille de retraite plus traditionnel. Rappelez-vous que contrairement à un salarié, il vous incombe de financer votre retraite. Avez-vous une stratégie ? Comptez-vous sur le produit de la vente de votre entreprise pour pouvoir jouir d’une retraite confortable ? Si vous n’avez pas encore réfléchi à cette étape de votre vie, il est peut-être temps d’envisager d’autres options pour constituer votre pécule de retraite.

Prashant Patel, vice-président, Services de planification, Clientèle fortunée au sein du Bureau de gestion de patrimoine familial RBC, affirme que de nombreux propriétaires surestiment la valeur de leur entreprise : « Vous devez vous préparer au pire. La vente ou le transfert à des membres de la direction ou de la famille peut prendre plus de temps, et être dépendant de l’entreprise pour son futur revenu, c’est comme miser toute sa retraite sur une seule action en bourse ».

Le fait de détenir une partie de votre épargne-retraite en dehors de votre entreprise permet de réduire le risque. Si vous retirez les bénéfices, vous pourriez les protéger contre les pertes futures de l’entreprise. En vous versant un salaire, en plus ou au lieu de percevoir des dividendes, vous pouvez générer des droits de cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou profiter du service ouvrant droit à pension dans le cadre d’un régime de pension individuel (RRI).

Le RRI vise à réduire le niveau d’incertitude liée à votre futur revenu en vous permettant de bénéficier d’un flux de revenu stable à la retraite.

Un RRI est un régime à prestations déterminées établi par une société légalement constituée afin de procurer des prestations de retraite bonifiées et des économies d’impôts aux propriétaires, aux professionnels constitués en société et aux employés clés de la société. Un RRI compte habituellement un membre, soit le propriétaire de l’entreprise, soit une personne clé. Il peut être également élargi à votre conjoint, si ce dernier est employé par la même société.

Bien qu’il n’y ait pas d’âge ou de niveau de revenu minimum pour établir un RRI, les propriétaires d’entreprise ou les professionnels constitués en société qui touchent un revenu T4 et qui ont 40 ans ou plus ont tendance à tirer le maximum de cette option d’épargne-retraite.

Cotisations plus importantes

Votre entreprise ou votre employeur verse des cotisations annuelles au RRI au fil du temps et obtient une déduction fiscale. Les cotisations de la société au RRI remplacent vos cotisations à un REER. Comme dans le cas d’un REER, les cotisations au RRI augmentent à l’abri de l’impôt. Étant donné qu’un RRI est conçu de manière que vous touchiez un montant défini de revenu à la retraite, plus vous êtes âgé, plus l’entreprise peut verser de l’argent au plan en votre nom.

Les cotisations varient également en fonction de vos revenus antérieurs et de votre ancienneté au sein de l’entreprise.

Outre les cotisations annuelles, votre entreprise peut effectuer une cotisation importante lors de la mise en place du régime pour couvrir vos années de service antérieures à la création du RRI, en remontant jusqu’en 1991. Des cotisations additionnelles déductibles du revenu sont également possibles si les rendements de placement du régime sont inférieurs au taux d’intérêt actuariel prévu, qui est de 7,5 % et est rajusté en fonction de l’inflation (dans certaines provinces, cela est même exigé).

Protection contre les créanciers

En général, les actifs d’un REER ne sont protégés contre les créanciers qu’en cas de faillite personnelle. Cela signifie que pour la grande majorité des propriétaires d’entreprise et des professionnels constitués en société, ces actifs demeurent à risque. Comme il s’agit d’une convention de fiducie et d’une retraite, un RRI peut offrir une protection substantielle contre les créanciers. Pour obtenir des renseignements sur les options de protection des actifs à votre disposition, il est essentiel que vous vous adressiez à un conseiller juridique qualifié.

Fonds immobilisés

Comme le RRI est un régime de retraite agréé, les fonds sont immobilisés dans le régime pendant les années de travail et les années de retraite, en vertu de la législation provinciale (il y a des exceptions dans certaines provinces). Le RRI offre donc moins de souplesse qu’un REER, en particulier lorsque l’on souhaite retirer des fonds du régime.

Vous pouvez recevoir des versements de revenu directement d’un RRI ou transférer une partie des fonds du RRI à un régime immobilisé, dans les limites prévues par la loi. Certaines provinces offrent une plus grande souplesse en matière de revenus de pension en débloquant les fonds dans des circonstances particulières.

Frais d’administration

Les frais d’administration des RRI sont plus élevés que ceux d’un REER. Il y a les frais d’établissement, les frais d’administration annuels et les évaluations actuarielles obligatoires. Ces frais sont toutefois déductibles pour votre entreprise, ce qui réduit le coût réel.

Nota : Les renseignements présentés ici constituent une sélection d’options à prendre en considération. Dans le cadre d’une planification globale, il est important de discuter avec des conseillers juridiques et des fiscalistes qualifiés, afin de déterminer si ces stratégies ou d’autres options peuvent convenir et de veiller à ce que votre situation personnelle et vos objectifs soient correctement pris en compte.

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