Vidéo : Y a-t-il un impôt sur les successions ou un impôt sur le décès au Canada ? Le Barbier riche explique

David Chilton parle de l’impôt sur les successions au Canada et de la production d’une déclaration de revenus finale.

Cette vidéo fait partie de la série Impôts sur les successions et la planification successorale et produite conjointement par RBC Trust Royal, RBC Gestion de patrimoine et David Chilton. Ce dernier est l’auteur des guides de finances personnelles à succès Le barbier riche et Le retour du barbier riche, en plus d’être un ancien dragon à l’émission Dragons’ Den de CBC. Laisser un héritage, pas un fardeau^MC.

Le Canada a-t-il un impôt sur les successions, un impôt sur le décès ou un impôt sur les héritages ? Regardez la vidéo de David Chilton, le Barbier riche, qui explique les subtilités entourant la production de votre dernière déclaration de revenus et si votre succession est partagée avec le gouvernement avant qu’elle ne soit transmise à votre famille.

Transcription

David Chilton :

On me pose souvent la question:

« Pourquoi suis-je sur un terrain de pickleball ? »

Ce ne sont pas vos affaires.

Une autre question qui revient souvent est celle-ci :

« Y a-t-il un impôt qui s’appliquent directement sur l’héritage au Canada ? Si on me laisse de l’argent, dois-je le partager avec l’ARC ? »

Non ! Il n’y a pas d’impôt sur les héritages au Canada. Voilà donc une raison de plus de saisir tous les héritages que vous pouvez. Je suis pour l’héritage !

Ah, mais vous vous demandez :

« Y a-t-il des impôts sur la succession ? Dois-je partager la succession avec le gouvernement en premier lieu avant qu’il ne transmette le reste à moi, une personne méritante, ainsi qu’à mes frères, sœurs et cousins cupides ? »

Non ! Eh bien, théoriquement, non. Nous n’avons pas non plus des impôts sur la succession au Canada. Mais nous avons, essentiellement, un impôt au décès. Et je pense que c’est assez juste. C’est logique. Le défunt doit produire une déclaration de revenus l’année de son décès. Pour des raisons évidentes, ce n’est pas lui qui le fait.

Comment cela fonctionne-t-il ? Eh bien, une bonne partie de la procédure est exactement comme vous le devinez. Les revenus sont déclarés. Et cela comprend tous les revenus, de toutes les sources – tout comme le font les personnes en vie. Et, bien sûr, les impôts déjà versés sont également declares (il m’est arrivé de voir que cette information était omise, alors faites attention ! ) Mais ensuite, les choses se compliquent un peu et la nouvelle n’est pas très bonne : les actifs dans les comptes enregistrés, comme les REER et les FERR, sont ajoutés aux revenus. C’est embêtant ! Il y a cependant des exceptions, par exemple lorsque les fonds sont légués à un conjoint. Cela peut représenter beaucoup d’argent et, par conséquent, beaucoup d’impôts à payer. Les CELI, en revanche, ne sont pas imposables, comme leur nom l’indique.

Autre mauvaise nouvelle : les actifs financiers non enregistrés sont réputés vendus juste avant le décès et, par conséquent, il se peut que des impôts soient prélevés sur les gains en capital non réalisés. Ce scénario peut se produire, mais ce n’est pas toujours le cas. Par exemple, si la residence principale est considérée comme vendue, elle ne génère pas de gain en capital imposable (l’exemption pour residence principale). Ou peut-être que le défunt avait uniquement des CPG et donc aucun gain. Ou peut-être que le défunt était un mauvais investisseur et n’avait que des pertes. J’ai déjà vu cette situation. Nous pouvons aborder des sujets plus complexes dans cette courte vidéo, mais nous ne le ferons pas. Par exemple, que se passe-t-il en cas de propriété conjointe ? Comment fonctionne l’homologation ? Comment gérer les actifs américains tels que les actions et l’immobilier ? Et ainsi de suite…

L’important est d’obtenir de bons conseils dans ce domaine sur la manière de détenir vos actifs, la meilleure façon de tout présenter dans votre testament et, bien sûr, de connaître mon nom complet et mon adresse pour vos désignations de bénéficiaire.

J’espère que cela vous a été utile pour comprendre les principes de base.

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