Être charitable peut signifier plusieurs choses différentes. Pour de nombreux Canadiens, il s'agit d'appuyer des causes ou des organisations de bienfaisance qui leur sont chères grâce à des dons ou d'autres moyens financiers. Pour d'autres, il pourrait s'agir d’offrir leur temps grâce au bénévolat. Le comment et le pourquoi de vos dons, et le niveau d'engagement que vous accordez à vos activités caritatives sont des choses qui vous appartiennent entièrement à vous et à votre famille.

Les motivations pour donner sont souvent associées à la volonté de faire une différence positive au sein de sa collectivité ou d'en redonner à celle-ci, ou encore, à une passion envers une cause particulière. Dans le contexte de la pandémie, tout particulièrement, et en constatant les impacts directs sur le secteur caritatif, chez certains, ces motivations et ces émotions en lien avec les dons de bienfaisance se sont accrues et intensifiées. Ceci étant et pour ces personnes qui souhaiteraient avoir un impact philanthropique plus important, il serait intéressant de considérer les divers avantages qu'une approche structurée pourrait leur offrir dans le cadre de leur gestion de patrimoine prise dans son ensemble.

Incidences de la COVID-19 sur le secteur caritatif

Depuis le début de la pandémie, le secteur caritatif au Canada a été touché de façon significative, que ce soit en termes de dons moindres ou une demande croissante pour ses services. Selon le deuxième rapport d'Enquête sectorielle de février 2021 d'Imagine Canada, 75 pour cent des organismes ont rapporté une baisse dans au moins un type de dons, et plus de la moitié des organismes ont témoigné d'une baisse de leurs revenus depuis le début de la pandémie, soit 43 % en moyenne.¹

De plus, 46 pour cent ont rapporté une demande accrue, d'où un écart grandissant entre les besoins de services et la capacité à les satisfaire, et une préoccupation chez plusieurs organismes quant à leur viabilité à long terme.²

Bien que les statistiques semblent indiquer que de nombreux Canadiens ont moins donné à des organismes de bienfaisance en 2020, et que les dons ont connu une baisse au cours des dernières années et en conséquence de la COVID-19,³ pour plusieurs, ces temps difficiles les ont plutôt encouragés à aider davantage et à se doter d'une stratégie pour leurs dons.

En général, pour ce qui est des dons caritatifs, il peut souvent y avoir une tendance à cibler l'immédiat ou le court terme. Depuis l'avènement de la pandémie et en réponse directe aux conséquences de la COVID-19 sur les collectivités et la société, cette tendance, d'une certaine façon, s'est intensifiée, plusieurs souhaitant que leurs dons caritatifs servent dès maintenant pour que leur impact soit immédiat. Par ailleurs, au même moment, chez plusieurs personnes et familles qui ont des motivations caritatives et des ressources pour s'exécuter, il y a également eu un virage vers une approche plus ciblée et ses avantages potentiels.

Mise en place d'une approche structurée

Au cœur d'une approche structurée, il y a le développement d'une vision quant à ce que vous souhaitez accomplir au fil du temps et d'un plan indiquant le moment et la manière dont vous effectuerez vos dons. Alors que les dons de bienfaisance tendent généralement à être plus réactifs, une approche structurée est plus ciblée et proactive. Plusieurs personnes nous demandent souvent, « Comment pourrais-je avoir un impact plus important ? » et, plus récemment, « Comment pourrais-je étendre mon impact caritatif plus longtemps dans le temps ? ». Dans les deux cas, le fait de considérer les différentes options de dons et la mise en place d'une planification s'avérera avantageux à plusieurs égards, que ce soit grâce à des efficiences fiscales ou en matière de planification successorale, et de plus, cela permettra aux personnes de faire une plus grande différence à long terme.

Comme point de départ, vous ou votre famille pourriez souhaiter prendre le temps de réfléchir et de discuter de vos valeurs ainsi que des causes ou organismes de bienfaisance qui résonnent en vous. La création d'une liste d'organismes de bienfaisance ou de champs d'intérêt que vous avez à cœur et l'énonciation de l'impact que vous cherchez à avoir avec vos dollars caritatifs pourraient aussi vous aider à déterminer les grandes lignes de votre stratégie.

D'autres aspects à considérer sont comment la philanthropie peut s'inscrire dans votre situation personnelle ou familiale, soit dès maintenant, de votre vivant ou dans le cadre d'un legs durable. Votre famille pourrait aussi souhaiter impliquer la prochaine génération. À partir de là, la prochaine étape sera de déterminer les montants et le moment qui s'accordent le mieux avec vos objectifs caritatifs et de convenir avec vos conseillers qualifiés d'une planification appropriée afin de s'assurer que ces objectifs seront bien pris en compte dans votre plan global.

Identifier des champs d'intérêt caritatifs

Dans le cadre de vos premières conversations pour développer votre stratégie caritative et au moment de vous questionner sur vos champs d'intérêt, il pourrait s'avérer bénéfique pour vous de vous informer sur certains organismes de bienfaisance et leur programmation. Cela pourrait vous aider à identifier où vous et votre famille pourrez maximiser vos dons et atteindre vos objectifs en appuyant quelques organismes ciblés. Cela pourrait aussi élargir vos horizons quant à d'autres organismes qui pourraient vous intéresser.

Un exemple

Supposons qu'une famille ait récemment focalisé son attention sur des besoins immédiats reliés à la pandémie, de sorte qu'elle a appuyé sa banque alimentaire locale. Ses motivations caritatives sont solides et elle souhaite maintenant davantage structurer ses dons en fonction de ses objectifs. En discutant avec l'organisme de bienfaisance et forte d'une meilleure connaissance de sa programmation, cette famille a appris qu'en plus d'avoir la capacité à satisfaire des besoins immédiats créés par la pandémie et l'insécurité alimentaire à court terme, les champs d'action de la banque alimentaire incluent aussi des initiatives à long terme portant sur des thèmes comme l'insécurité alimentaire, un appui aux nouveaux arrivants et à diverses populations culturelles, les inégalités de genres et la malnutrition chez les jeunes.

En apprenant l'existence de ces champs d'intérêt additionnels, cela pourrait aider la famille à reconnaître que son impact pourrait être plus grand que prévu, et qu'elle pourrait atteindre des objectifs caritatifs additionnels grâce à une approche caritative structurée ciblant un organisme de bienfaisance de son choix ou des domaines caritatifs ciblés.

Quelles sont les différentes approches caritatives ?

Selon vos objectifs, votre situation et les horizons temporels pour vos dons, il existe plusieurs options qui pourraient vous convenir et vous offrir des avantages fiscaux immédiats ou à long terme tout en satisfaisant vos visées caritatives. La liste suivante vous ferait part des options caritatives disponibles de votre vivant ou dans le cadre d'une planification de transfert de patrimoine et successorale.

• Don d’argent direct.
• Don autre qu’en argent, incluant des biens en immobilisation, des œuvres d'art et d'autres biens de collection, voire même des polices d'assurance-vie.
• Don de titres cotés en bourse avec gains en capital accumulés.
• Legs caritatifs par voie testamentaire.
• Don au décès par désignation d'un organisme de bienfaisance enregistré comme bénéficiaire de certains régimes et certaines polices d'assurance (p. ex. REER, FERR, CELI ou polices d'assurance-vie).
• Fondation privée.
• Fonds de dons de bienfaisance/fonds à vocation arrêtée par le donateur.

Note: Cette liste n'est pas exhaustive et n'inclut que quelques-unes des stratégies et options pouvant vous offrir des avantages fiscaux. Un plan financier pourrait vous aider à établir un modèle plus complet pour vos dons caritatifs. Il est essentiel que vous consultiez votre conseiller fiscal qualifié afin de vous assurer que votre situation personnelle a été prise en compte comme il se doit et que les options recommandées soient les plus appropriées à vos besoins et objectifs. De plus, au moment d'envisager un don de titres, il est important de consulter directement au préalable l'organisme de bienfaisance afin de déterminer s'il sera en mesure d'accepter ce type de don.

Déterminer la bonne stratégie caritative

Se concentrer sur les impacts à long terme de vos dons caritatifs

En examinant la situation dans son ensemble relativement à vos intentions caritatives, rappelez-vous que le processus et l'approche vous seront uniques à vous et à votre famille. Que vous soyez plus jeune, ayez une carrière fort occupée ou une famille grandissante, ou que vous soyez à l'aube de la retraite ou déjà retraité, le fait d'intégrer une structure et des stratégies à vos dons caritatifs pourra s'avérer avantageux pour vous dès maintenant ainsi que dans les années à venir et de façon durable pour les générations futures.

Peu importe le montant de vos dons (ou subventions par une fondation ou fonds à vocation arrêtée par le donateur) versés annuellement, cumulativement de votre vivant ou par l'entremise de votre succession, si une approche plus ciblée convenait à vos objectifs caritatifs, il serait important de considérer attentivement vos objectifs, spécifiquement et de façon holistique. Considérez la forme actuelle que prennent vos dons et leur montant — puis, soupesez-les à l'aune de l'impact caritatif que vous aimeriez idéalement avoir. Tenant compte de ces éléments, une planification et la mise en place d'une stratégie adéquate pourraient vous aider à créer ultimement un impact plus important.

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